Thông tư 118/2009/TT-BTC ngày 9-6-2009 của Bộ Tài chính quy định: nhập khẩu xe ô tô đang sử dụng theo chế độ tài sản di chuyển của người Việt Nam định cư ở nước ngoài đã hoàn tất thủ tục đăng ký thường trú tại Việt Nam sẽ không phải nộp thuế nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng. 

Lợi dụng chính sách nhập khẩu xe theo diện này, Minh cùng một số cá nhân bỏ tiền ra mua hai chiếc xe ô tô tại Mỹ. Sau đó Minh thuê hai người Việt Nam định cư tại Mỹ nhưng đã hồi hương để đứng tên chủ quyền xe và nhập khẩu 2 xe ô tô về Việt Nam, bán tổng cộng 5,6 tỷ đồng.

Theo tờ khai hải quan nhập khẩu hàng hóa phi mậu dịch, hai chiếc xe nhập từ Mỹ về có giá trị tổng cộng gần 2,3 tỷ đồng.